评价报告文号：三贝同道【2021】188号

评价报告时间：2021年11月30日

2020年彭山区养路段部门整体支出绩效

评价报告内容摘要

一、部门概况

（一）机构组成。

眉山市彭山区公路养路段（以下简称“区养路段”）为区财政一级预算单位，内设办公室、财务审计股、党务办公室、工程验收股、安全计划工程股、车辆机具设备股、机械化养护中心7个职能股室。

（二）人员概况。

1.下达编制情况。

根据中共眉山市彭山区委办公室 眉山市彭山区人民政府办公室《眉山市彭山区公路养路段职能配置、内设机构和人员编制规定》（眉彭委办〔2017〕55号）区公路养路段核定事业编制43名，根据中共彭山县委机构编制委员会办公室《关于核定全县各单位临时用工控制数的通知》（眉彭委办〔2011〕51）号下达区公路养路段临时人员23人。

2.年末实有人员。

2020年末在职人员42人，其中事业编制人员31人，临聘人员11人。

（三）部门财政资金收支情况。

1.部门财政资金收入情况：2020年收入决算总额1197.75万元，其中：当年收入总额1159.35万元，年初结转和结余资金38.40万元。

2.部门财政资金支出情况：2020年支出决算总额1159.35万元，其中：基本支出729.96万元（人员经费537.51万元、日常公用经费192.45万元），项目支出429.39万元。结转下年38.40万元。

二、评价结论

2020年度，区养路段认真贯彻落实区委、区政府各项工作部署，为公路建设工程项目竣工验收、国省干线及农村公路养护管理和公路安全畅通等提供了服务保障，较好的完成了部门整体目标任务。但通过评价也发现，区养路段在预算编制准确等方面需进一步加强和改进。该部门整体绩效评价最终得分88.90分。

三、主要问题和建议

（一）主要问题。

1.绩效目标管理有待提升。

2.未开展绩效运行监控。

（二）改进建议。

1.加强绩效目标管理，确保目标完整准确。

2.加强绩效动态监控，提高预算管理成效。

目录

一、部门概况 - 1 -

（一）机构组成。 - 1 -

（二）机构职能。 - 1 -

（三）人员概况。 - 1 -

二、部门财政资金收支情况 - 1 -

（一）部门财政资金收入情况。 - 2 -

（二）部门财政资金支出情况。 - 2 -

三、部门整体预算绩效管理情况。 - 2 -

（一）部门预算管理。 - 2 -

（二）绩效结果应用。 - 7 -

（三）自评质量。 - 8 -

四、评价结论及建议 - 8 -

（一）评价结论。 - 8 -

（二）存在问题。 - 8 -

（三）改进建议。 - 9 -

五、附件 - 9 -

2020年彭山区养路段部门整体

支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）机构组成。

眉山市彭山区公路养路段（以下简称“区养路段”）为区财政一级预算单位，中共眉山市彭山区委办公室 眉山市彭山区人民政府办公室根据《眉山市彭山区公路养路段职能配置、内设机构和人员编制规定》（〔2017〕55号）内设办公室、财务审计股、党务办公室、工程验收股、安全计划工程股、车辆机具设备股、机械化养护中心7个职能股室。

（二）机构职能。

眉山市彭山区公路养路段主要工作职责是：负责公路及附属设施维修；负责桥梁、隧道管护和城市道路路面维护工作，承担公路应急抢险、抢险物资储备相关服务保障工作；负责公路安全设施、标志标线维护保养，为公路建设工程项目竣工验收提供服务保障;为国省干线及农村公路养护管理和公路安全畅通等提供服务保障。

（三）人员概况。

1.下达编制情况。

根据中共眉山市彭山区委办公室 眉山市彭山区人民政府办公室《眉山市彭山区公路养路段职能配置、内设机构和人员编制规定》（眉彭委办〔2017〕55号）区公路养路段核定事业编制43名，根据中共彭山县委机构编制委员会办公室《关于核定全县各单位临时用工控制数的通知》（眉彭委办〔2011〕51）号下达区公路养路段临时人员23人。

2.年末实有人员。

2020年末在职人员42人，其中事业编制人员31人，临聘人员11人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

根据区养路段提供的部门决算报表，2020年收入决算总额1197.75万元，其中：当年收入总额1159.35万元，年初结转和结余资金38.40万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2020年支出决算总额1159.35万元，，其中：基本支出729.96万元（人员经费537.51万元、日常公用经费192.45万元），项目支出429.39万元。，年末结转和结余资金38.40万元。

三、部门整体预算绩效管理情况。

根据彭山区人民政府门户网站公开的部门预决算及养路段提供的相关资料，养路段2020年度制定的部门整体支出绩效目标及资金分配情况如下：

（一）部门预算管理。

1.预算编制。

（1）目标制定。

2020年，区公路养路段编制了部门整体支出绩效目标、涉及资金1007.98万元和6个项目的绩效目标、涉及资金379.89万元，从目标的设定、内容的完整等方面来看，基本按要求编制了完成指标、效益指标、满意度，但也存在目标要素缺失，指标编制不规范，指标值细化量化不够等问题。如：部分项目未填写对应项目效益，未填写单位满意度指标等。

（2）目标实现。

根据区养路段提供的部门整体项目绩效目标表及完成资料，将完成情况总如下：

彭山区养路段全部项目均已完成。

（3）编制准确。

2020年年初总预算1007.98万元，预算调整数1199.88万元，其中预算追加189.77万元、无追减和结构调整，剔除因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级党委政府临时交办而产生的调整除外，预算调剂率为0。部门绩效监控调整无取消额，结余无注销额。

2.预算执行。

（1）支出控制。

2020年，区公路养路段日常公用经费、项目支出中非定额公用支出科目预算80.65万元，年末决算75.08万元，偏差度为-7.42%。具体明细如下：

（2）动态调整。

2020年区养路段未开展1-8月项目绩效运行监控，动态调整为0，无结余注销。

（3）执行进度。

根据区公路养路段提供的财政大平台数据以及财务数据，6月、9月、11月份预算执行进度如下：

截至6月末累计预算支出474.24万元，占6月底预算数748.82万元的63%，占财政要求应达到实际支出进度40.00%的158%。

截至9月末累计预算支出802.84万元，占9月底预算数884.58元的91%，占财政要求应达到实际支出进度67.50%的134%；

截至11月末累计预算支出989.84万元，占11月底预算数1195.18万元的83%，占财政要求应达到实际支出进度82.50%的100%。

3.完成结果。

（1）预算完成。根据大平台数据，区养路段1-12月指标下达预算数1195.18万元，决算支出数1178.04万元，预算完成率99%。

（2）违规记录。2020年度，区养路段未经过审计、财务检查，违规记录项不涉及。

（二）绩效结果应用。

1.信息公开（自评公开）。

区养路段已于2021年10月27日将部门决算在彭山区人民政府网向社会公开，2020年部门整体绩效自评情况和项目自评情况随同决算公开。

2.整改反馈。

（1）结果整改。2019年度，区财政局未对区养路段开展重点绩效评价，评价组也没有获取到绩效目标核查、绩效监控核查相关资料，该项指标不涉及。

（2）应用反馈。2019年度，区财政局未对区养路段开展重点绩效评价，故不涉及向财政反馈应用绩效结果报告。

（三）自评质量。

区养路段部门整体绩效自评得分73分。评价组复评得分66.90分（不含“自评质量”指标分值10分，不含不涉及指标8分），自评偏差率8.36%。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2020年度，彭山区养路段认真贯彻落实区委、区政府各项工作部署，为公路建设工程项目竣工验收、国省干线及农村公路养护管理和公路安全畅通等提供了服务保障，较好的完成了部门整体目标任务。但通过评价也发现，彭山区养路段在预算编制准确等方面需进一步加强和改进。该部门整体绩效评价最终得分88.90分。

（详见附件：2020年彭山区养路段部门整体支出绩效评价打分表）。

说明：该部门不涉及指标3项、分值18分，换算后部门整体绩效为88.90分（换算得分=72.90/（100-18）×100=88.77）

（二）存在问题。

1.绩效目标管理有待提升。

（1）部分项目绩效目标指标编制不准确，细化量化不够，如：机械化养护中心运行经费项目成本指标为不超项目预算，应细化至具体预算金额，效益指标机械化养护节约公路养护成本未体现项目实际效益情况。各项目设置的满意度指标未量化。

（2）部门整体支出绩效目标未体现工作任务，数量指标为生活质量及工作秩序，仅体现工作人员的生活和工作状况，应按单位的实际工作任务进行编制。

（3）延续性项目未制定中长期规划，如道路综合整治维护经费项目为常规性项目，项目未制定中长期规划。

2.未开展绩效运行监控。

区养路段2020年未开展1-8月绩效运行监控工作，未对自行监控部分形成报告至区财政。

（三）改进建议。

1.加强绩效目标管理，确保目标完整准确。

建议区养路段根据工作职能和年度重点工作，以部门职能职责和绩效目标为基础，合理细化量化绩效指标，科学测算，合理编制年度部门预算。对绩效目标是否明确、清晰，是否能够反映项目主要情况，是否对项目预期产出和效果进行了充分、恰当的描述，量化设置绩效指标值，提高绩效目标的量化程度。绩效目标的指标值，应当具备明确、量化的特性，特别是产出和效益指标值，建议将各绩效目标与项目预期结果进行对比，从产出数量、提升比率等方面设置具体的指标值，保证绩效目标的完成情况可通过直观的数据体现，避免过于笼统和定性描述，尽量设定量化的可考核的目标，保证单项指标个数不得少于2个，且量化指标不得少于50%。

2.加强绩效动态监控，提高预算管理成效。

绩效运行监控是连接绩效目标和绩效评价的关键环节。绩效运行监控是财政部门、预算部门及资金使用单位在财政项目执行或财政资金使用过程中，对预算绩效目标实现程度、项目实施进度、资金支出进度等情况进行阶段性跟踪管理和监督检查，及时纠正偏离绩效目标情况的管理活动，是预算绩效管理的重要环节，建议区养路段按照区财政要求，及时开展绩效运行监控工作，对发生的预算结构调整或预期目标不能完成的情况及时履行财政审批程序，确保资金按预算执行。

五、附件

2020年彭山区养路段部门整体支出绩效评分表